269論責嚴懲

時任財務部經理單志在2010年至2011年年度報告上簽字確認，時任財務總監張門在2016年年度報告上簽字確認；時任副總裁王勇同時作為會計工作負責人及會計機構負責人在2010年至2012年年度報告上簽字確認，

時任財務總監姜臣同時作為會計工作負責人及會計機構負責人在2013年至2016年年度報告和2017年第三季度報告上簽字確認；有關董事分別在2010年至2016年度報告，以及2017年第三季度報告上簽字確認。

上述違法事實，有詢問筆錄、當事人提供的情況說明、相關財務憑證等證據證明。

我會認為，北遼鋼鐵的上述行為違反了《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第六十三條“上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整、不得有虛假記載”的規定，構成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或其他信息披露義務人所披露的信息有虛假記載”的情形。

對北遼鋼鐵在上述定期報告中披露的信息有虛假記載的違法行為，趙蘭作為總裁知悉並組織、策劃、決策財務欺詐行為，未盡勤勉盡責義務。

李中、趙英，王勇作為副總裁知悉並決策財務欺詐行為，未盡勤勉盡責義務。其他董事和中層幹部知悉並組織、策劃、決策財務欺詐行為，未盡勤勉盡責義務。

上述簽字的總裁、副總裁、董事應當保證上市公司披露的信息真實、準確、完整，其未按照勤勉盡責要求對相關信息披露事項履行確認、審核職責，

是北遼鋼鐵涉嫌信息披露違法行為的其他直接責任人員。有關高級管理人員組織部門人員配合完成財務欺詐操作，是北遼鋼鐵涉嫌信息披露違法行為的其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據證券法》第一百九十三條第一款的規定，我會擬決定：

一、對北遼鋼鐵公司責令改正，給予警告，並處以六萬元的罰款；

二、對趙蘭、李中、趙英、王勇給予警告，並分別處以三十萬元的罰款；

三、對其他中層幹部給予警告，並分別處以十萬元罰款；

四、對其他管理人員給予警告，並分別處以五萬元罰款。

北遼鋼鐵自2010年至2017年連續多年存在信息披露有虛假記載的違法行為，其違法行為持續時間長，手段特別惡劣，涉案數額特別巨大，嚴重擾亂市場秩序並造成嚴重社會影響，致使投資者利益遭受特別嚴重的損害。

當事人趙蘭作為總裁，嚴重未勤勉盡責，李中、趙英、王勇作為副總裁知悉並參與指導上述違法行為，違法情節特別嚴重，其他中層幹部知悉並組織實施上述行為，違法情節較為嚴重。

依據證券第二百三十三條和《證券市場禁入規定》（證監會令第33號）第三條第一項、第四條、第五條第二項、第三項規定，我會擬決定：對趙蘭、李中、趙英、王勇採取終身市場禁入措施，對其他中層幹部採取十年市場禁入措施。

自我會宣佈決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司董事、監事、高級管理人員外，也不得在他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司董事、監事、高級管理人員職務。

依據證券法第二百三十三條和《證券市場禁入規定》（證監會令第115號）第三條第一項、第四條、第五條第三項、第四項、第七項規定，我會擬決定：

對有關董事採取終身市場禁入措施，對有關高級管理人員採取十年市場禁入措施。自我會宣佈決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，

也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

根據《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條及《中國證券監督管理委員會行政處罰聽證規則》相關規定，就我會擬對你們實施的行政處罰及市場禁入，你們享有陳述、申辯及要求聽證的權利。

你們提出的事實、理由和證據，經我會複核成立的，我會將以採納。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權利，我會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定。

你們在收到本事先告知書之日起3日內將《事先告知書回執》（附后，註明對上述權利的意見）傳真至我會指定聯繫人，並於當日將回執原件遞交中國證監會行政處罰委員會或當地證監局，逾期則視為放棄上述權利。”

特此告知。

中國證監會檢查組

“這是什麼呀？哪裏是結論，簡直是判決書！”趙蘭聽了，心裏禁不住憤怒了。但是，檢查組和高市長都沒有給她發難的機會，檢查組宣佈結論結束，禮貌的看看高市長；

然而，高市長看看會場的氣氛，嚴肅的說了一聲“散會！”便第一個走出會場來。她知道，這個場合，是不允許申辯的；如果強行申辯，情況只能更糟。

因為，她的男朋友在金融部門做高管，她知道，凡是能進入到檢查組的人，都是從全國各地抽調的審計專家，她們調查、取證特別慎重，凡是調查核實確定的問題，你越申辯，就越是證明問題嚴重，所以，高市長只能採取扭頭就走的做法。

難道說，檢查組這麼一申畔，我這一輩子就這麼完蛋了！趙蘭突然間想起自己是高幹子女，是現在趙家人唯一的希望，聽到這個結果，不由得一下子癱瘓在桌子上了。

這時，身邊那些同事聽到高市長一聲散會，都是匆忙走開了，哪裏顧得上她這個癱瘓的總裁？倒是那位魏副總裁，遲遲沒有走出去，看到趙蘭這個樣子，連忙過來扶起了她。。